L’épargne retraite enregistre encore de faibles encours en France, bien que le gouvernement encourage les Français à y souscrire, en addition aux retraites de base et complémentaire. La loi PACTE a d’ailleurs donné naissance à un produit aux multiples atouts en octobre 2019 : le Plan d’épargne retraite qui réunit toutes les fonctionnalités et les avantages des contrats classiques ayant vocation à préparer la retraite.
Les attentes des épargnants et ce que propose le PER
La situation professionnelle d’un individu est en perpétuelle évolution tout au long de sa vie. Celui-ci peut être un demandeur d’emploi par exemple, un salarié, un dirigeant d’entreprise, un travailleur non salarié. Ce qui amène l’épargnant à souscrire à différents produits afin de loger son épargne par rapport à ladite situation professionnelle. Or, avec le PER, la gestion d’un portefeuille de différents contrats n’est plus requise et ce, grâce à la portabilité qui constitue son principal avantage. En effet, l’épargne provenant de différentes sources sera regroupé dans ce seul et unique produit : celle issue de ses propres versements ou de ceux de son employeur, voire l’épargne provenant des bénéfices provenant de ses activités de travailleur indépendant.
Par ailleurs, chaque contrat se distinguait auparavant par son propre fonctionnement, ses règles et sa fiscalité. Avec le PER, fini les prises de tête puisque celui-ci est basé sur 3 compartiments certes, mais de manière harmonieuse. Pour rappel, ces 3 compartiments sont le PERIN (PER individuel pour tous et pour les travailleurs indépendants), le PERCOL (PER collectif pour tous les salariés d’une même entreprise), le PERCAT (PER catégoriel, pour certains salariés d’une même entreprise, de même que pour les dirigeants). Grâce à cette portabilité, l’épargne logée dans le PERIN ou le PERCOL peut être transféré dans l’un ou l’autre de ces compartiments – excepté l’épargne du PERCAT qui ne peut être délogé.
Les avantages les plus marquants du PER
Les Français sont généralement assez frileux concernant l’adhésion à un produit d’épargne qui verrouille l’accès à leur épargne sur le très long terme. C’est ce qui fait d’ailleurs le succès de l’assurance-vie, puisque le retrait en capital peut s’opérer à tout moment. Et c’est aussi ce blocage de l’épargne sur une longue durée qui provoque cette réticence quant à l’ouverture d’un produit destiné à la retraite, tel que l’ancien Plan d’épargne retraite populaire.
Le PER a alors apporté des modifications significatives à ce niveau et celles-ci concernent le retrait anticipé tout comme le déblocage à terme.
- Le déblocage anticipé : le PER en principe, a vocation à interdire le retrait jusqu’au départ à la retraite. Cependant, il permet la sortie anticipée à tout moment, pour tout achat de la résidence principale, ainsi qu’en cas d’accident de la vie – suivant les 5 conditions exceptionnelles que l’on retrouve dans les anciens contrats
- Le retrait à terme : au départ à la retraite, le PER permet le déblocage aussi bien en capital qu’en rentes viagères. Ladite sortie en capital était limitée avec les anciens contrats (par exemple à hauteur de seulement 20% avec l’ancien PERP). Avec le PER, le retraité peut sortir intégralement en capital s’il le souhaite. Seul le PERCAT ne permet qu’une sortie en rentes uniquement.
Par ailleurs, alimenter son PER permet de gommer une partie de ses impôts, grâce à la déductibilité des versements de l’assiette de l’IR. Ce, avec une seconde option qui est de s’abstenir de bénéficier de cette déduction, en contrepartie d’une fiscalité plus avantageuse à la sortie.
Dernier point, et non des moindres : une gestion parfaitement souple de l’épargne avec le nouveau PER. Ladite gestion se fera alors en considération des niveaux de risque et de l’approche du départ à la retraite.
